BTW op isolatie

In Nederland is het niet altijd warm weer helaas, dus daarom kan het verstandig zijn uw woning te isoleren. Maar hoe zit het nou precies met het btw tarief op de materialen voor het isoleren van uw woning ? Hoeveel btw zit er op isolatie materiaal ?

Doel van isolatie

Wilt u uw woning gaan isoleren en is hiermee ook het doel dat uw woning energie zuiniger wordt ? Dan vallen de arbeidskosten die uw maakt voor het aanbrengen van het isolatiemateriaal aan vloeren, muren en daken bij onder het 9%-tarief. Dus geen 21% btw maar 9% btw. Wel moet uw huis hiervoor ouder zijn dan 2 jaar.

btw op isolatie

Btw op de materiaalkosten

Voor de materiaal kosten van het isolatie materiaal geld het algemeen btw tarief van 21%. Ook als u de materialen in uw eigen bedrijf maakt. Voorbeelden van isolatie materiaal zijn :

  • Glas
  • Steenwol
  • Piepschuim
  • Schuimplaten
  • Vloerplaten

Een vraag wat nog weleens gesteld wordt of deuren worden gezien als isolatiemateriaal. Dit is helaas niet het geval. Ook kozijnen en riet worden niet gezien als isolatiemateriaal.

Het kan zijn dat er nog sloopwerk gedaan moet worden voorafgaand aan het isoleren. Dit valt onder het 21% btw tarief. Dit geldt ook voor installeren van zonwering of het bouwen van een dakkapel.

Het 9% tarief voor het isoleren geldt alleen als het om een woning gaat.
Dus dat de woning bestemd is voor het permanent bewonen door particulieren. Hieronder vallen ook woningen onder die tijdelijk leeg staan.

Let op, de woning moet ouder zijn dan 2 jaar. Weet u niet zeker of u woning ouder is dan 2 jaar ? Raadpleeg dan de BAG (Basisregistraties Adressen en Gebouwen), of vraag of
uw opdrachtgever een schriftelijke verklaring kan tekenen.

BTW berekenen van een isolatie klus

Hierbij moeten we eerst de arbeidskosten en de materiaal kosten onderscheiden. Arbeidskosten vallen onder het 9% btw tarief en de materiaalkosten onder het algemeen tarief van 21%.

Stel je voor, het is zomer en je wilt je graag voorbereiden op de komende winter door middel van je huis extra te isoleren. Hiermee hoop je ook kosten te besparen op elektriciteit. Het isoleren wilt u doen door een nieuwe laag in het dak aan te brengen zodat de warmte meer in huis blijft.

Allereerst gaan we de kosten onderscheiden :

  • De kosten van de ZZP’er zijn 45 euro per uur incl. btw
  • De kosten van de schuimplaten zijn 20,- euro per stuk

Voor het berekenen van de btw op de arbeidskosten gaan we eerst kijken hoeveel uur de ZZP’er nodig heeft. Voor dit voorbeeld nemen we een uren aantal van 20 uur. De kosten van de ZPP’er zijn dan ook 20 uur x 45,- euro, hierbij komen we op een bedrag van 900,- euro waarvan 9% btw. De btw is 900/109% x 9% = 74,30 euro.

Voor het berekenen van de materiaal kosten moeten we eerst weten hoeveel schuimplaten er nodig zijn. Laten we zeggen dat we 20 schuimplaten nodig hebben om het hele dak te bedekken met een nieuwe laagisolatie materiaal en dat we voor extra warmte een dubbele laag willen gebruiken. Hierbij komen we op 40 schuimplaten van 20,- euro per stuk. 40 x 20,- euro = 800,- euro. Dit bedrag is inclusief btw (21%). Dus de btw van de schuimplaten is 800/121% x 21% = 138,80 euro.

Hierbij een eenvoudig voorbeeld van de rekensom:

  • 20 werkuren x € 45,- per uur (incl. btw) = € 900,-
  • Werkuren excl. BTW is € 900,00 / 109 * 100 = € 825,69
  • BTW op de werkuren is € 900,00 / 109 * 9 = € 74,31
  • 40 schuimplaten x € 20,- per uur (incl. btw) = € 800,-
  • Schuimplaten excl. BTW is € 800,00 / 121 * 100 = € 661,16
  • BTW op de werkuren is € 800,00 / 121 * 21 = € 138,84

De totale BTW op de isolatie is € 74,31 + € 138,84 = € 215,15

Je kunt het bedrag ook in de BTW calculator invullen. Zet het BTW tarief op 9% of 21% en vink de optie “inclusief BTW” aan.

Voor een compleet overzicht welke producten en diensten onder het lage btw tarief van 9% vallen kunt uw naar het overzicht 9% BTW tarief.